《民法典》视角下，谁才是您的家族信托受益人?
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近期很多家族信托从业人员在执业过程中发现这样一个问题——根据银保监 “37号文”（《关于加强规范资产管理业务过渡期内信托监管工作的通知》）（下附原文），家族信托受益人“应包括委托人在内的家庭成员”；从《民法典》1045条（下附原文）第三款看，家庭成员的前提是“近亲属”，而第二款限定了近亲属的概念。因此，如果严格从法条来看，只有《民法典》1045条第二款所规定的8种关系才符合家族信托受益人范围，这会严格限缩家族信托受益人范围，也不符合37号文中家族信托财富传承的精神。笔者不才，希望结合理论与实践对该问题进行讨论，抛砖引玉。
【附37号文】：家族信托是指信托公司接受单一个人或者家庭的委托，以家庭财富的保护、传承和管理为主要信托目的，提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事业等定制化事务管理和金融服务的信托业务。家族信托财产金额或价值不低于1000万元，受益人应包括委托人在内的家庭成员，但委托人不得为惟一受益人。单纯以追求信托财产保值增值为主要信托目的，具有专户理财性质和资产管理属性的信托业务不属于家族信托。
【附《民法典》1045条】：第一款：亲属包括配偶、血亲和姻亲。第二款：配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女为近亲属。第三款：配偶、父母、子女和其他共同生活的近亲属为家庭成员。
01、从信托目的来理解
我们知道，信托制度是舶来品，家族信托来源于英美法系中的“family trust”。解决这个问题的关键就在于如何定义family，显然37号文将其限定成了“家庭信托”。然而在英美法系中严格对应这一概念的应该是民事信托，与之相对的是营业信托。所以，在理解37号文有关家族信托的概念时不能简单从文字表面理解，而应该从其目的进行理解。
监管37号文清晰表明了家族信托的目的是财富保护、传承和管理，而家族信托的核心功能是为委托人的家族利益服务、追求家族目标的实现，其拥有家事属性与功能。①所以从家族信托的目的来看，不是简单的《民法典》所规定的“家庭成员”，而是“家族成员”。
02、从信托本质来理解
家族信托的本质一种特殊的委托关系，是约定，是一种意定机制。委托人具有相当大的自由权，只要不违反法律和公序良俗，如何处分委托人自己的财产应当是委托人的自由，这与合同、赠与和遗嘱相似。而不允许委托人自由选定家族成员成为家族信托的受益人，实际上侵害了民事主体的处分自由。②
03、从现实状况来理解
如果严格根据《民法典》，“家庭成员”这一概念应为：配偶、父母、子女（以上三者可以不共同生活）和共同生活的兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女为家庭成员。那么会出现一系列与现实状况不协调的情况：
1.没有和委托人共同生活的兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女不是委托人的家庭成员，不能成为家族信托受益人。在现代，不与兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女共同生活乃是常态，但这并不代表着委托人没有将财产处分给他们的意愿和需求，这罔顾了现实情况，也悖于广大人民群众的感情态度；
2.不考虑是否共同生活，只有《民法典》1045条第二款所规定的8种关系才符合家族信托受益人范围。最远的受益人为孙子女/外孙子女，即家族信托只能最多传承三代。这显然不符合家族信托的精神，也与37号文中“家族财富传承”的信托目的相背离。
3.在以保单作为交付财产的家族信托中，保单出险后，理赔的钱才进入信托，此时委托人已身故，按非意外死亡情况，其父母、妻子亦（或即将）身故，若此时委托人没有子女，也没有“共同生活”的近亲属（前文已述，在现代不共同生活是常态），此类将保单作为财产权装进家族信托的模式失去了意义。
04、从法律角度来理解
诚然，从以上三点均可得出家族信托受益人不应局限于《民法典》中家庭成员的概念的结论。但单纯从实践的角度讨论则显得说理不足。故笔者尝试从法律层面对这一问题继续进行探讨。《民法典》中“家庭成员”以近亲属为前提，所以笔者尝试从“近亲属”这一概念切入。
（一）几大法律体系中，“近亲属”范围不一致
在刑事诉讼体系中，“近亲属”是指夫、妻、父、母、子、女、同胞兄弟姊妹。（《刑事诉讼法》第108条第（六）款）。其原因是，我国司法制度保留了中国古代“亲亲相隐”的传统，在刑事诉讼法中，近亲属有免于出庭作证的权利，即尽可能不让犯罪嫌疑人的近亲属当面指认其罪行。所以在刑事诉讼法体系中，“近亲属”的范围是最小的。
在行政法律体系中，“近亲属”，包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女和其他具有扶养、赡养关系的亲属。（《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国行政诉讼法〉的解释》第14条）。其原因是，《行政法》被视为救济私权利的法，在《行政法》中，有许多权利本人因不知/不能/不想行使的权利，可以由其近亲属行使，最大范围的扩大“近亲属”的范围，有利于保障私权利，约束公权力。
在民法体系中，“近亲属”概念的范围介于以上两者之间，我们回顾了刑事诉讼体系和行政法律体系中“近亲属”范围的原因，亦需要了解民法体系中“近亲属”的原因，方可探究其规定“近亲属”的深意。
（二）《民法典》中“近亲属”的范围及原因
《民法典》第1045条第二款规定，配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女为近亲属。而《民法典》中“近亲属”出现19次，主要涉及（1）监护义务；（2）抚养、赡养义务；（3）房屋优先购买权；（4）人格利益及人身侵权损害赔偿请求权；（5）医疗活动知情权等方面的权利义务。同时，《民法典》中，“家庭成员”出现5次，与其相关联的条文主要与“家庭暴力”、“虐待、遗弃”相关。
所以，《民法典》中的“近亲属”和“家庭成员”是有上下语境的，与“37号文”中的“家庭成员”含义不同，其更多的是为了明确在监护、抚养、赡养义务中责任人的范围，更接近社会学中“核心家庭”的概念。
（三）《民法典》视角下的理解
那么，在《民法典》视角下，我们应当如何理解家族信托受益人范围呢？笔者认为，我们应当先考察《民法典·继承编》下什么人可以继承我们的财产。
根据《民法典》第1127条，“遗产按照下列顺序继承：（一）第一顺序：配偶、子女、父母；（二）第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承；没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。”第1128条：“被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的直系晚辈血亲代位继承。” 也就是说，当我们的兄弟/姐妹先于我们死亡的，我们兄弟/姐妹的直系晚辈享有代位继承权，可以继承我们的遗产。
由此可见，如果我们兄弟/姐妹的直系晚辈拥有法定的代位继承权，可以继承我们的遗产，那么在意定机制下，更应当尊重委托人的意愿，享有家族信托项下的受益权。
05、总结
更多情况下，出于反洗钱的需要，可以理解家族信托受益人应当有一定的限制，但绝对不是严格以《民法典》中有关“家庭成员”的概念来解释“37号文”中的“家庭成员”，否则显得太过狭隘，也会影响家族信托业务的发展。
【参考文献】
①杨祥.家族信托的家事属性与前景展望[J]. 银行家, 2019, No.220(12):137-140.
②赵廉慧.家族信托的受益人不宜只限“家庭成员”. 微信公众号：InlawweTrust
来源：中 航 信 托
作者：廖 柏 喻（家族信托事业部）
文章内容仅代表作者个人观点。
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