美国升级对俄制裁，或将广泛波及中国企业及个人……
当地时间2024年6月12日，美国以俄罗斯“向全面战争经济过渡”为由，对俄罗斯和白俄罗斯实施了新一轮全面的出口管制与经济制裁措施。其中，美国国务院、财政部、商务部分别宣布了经修订的对俄罗斯制裁规则，进一步大幅扩大对俄罗斯制裁范围。本次制裁措施在拜登（Joe Biden）启程前往意大利参加七国集团（G7）领导人峰会的时间节点发布，打击力度、覆盖范围更胜从前。
本次制裁列举了4类可能使非美国金融机构面临制裁风险的业务场景：
1. 为任何根据第14024号令而受到SDN制裁的主体维持账户、办理资金转账或提供其他金融服务（如处理付款、贸易融资、保险等）；
2. 为支持俄罗斯军事工业基础的任何主体（包括在俄联邦的受制裁行业运营的主体），维持账户、办理资金转账或提供其他金融服务（如处理付款、贸易融资、保险等）；
3. 为直接或间接将受控物项出售、供应或转让给俄罗斯进口商或者将受控物项运往俄罗斯的公司提供便利；
4. 帮助公司或个人规避美国针对俄罗斯军事工业基础的制裁，包括：
（1）主动提出建立替代性或不透明的支付机制；
（2）更改或者删除支付字段中的客户名称或其他相关信息；
（3）混淆支付的真实目的或参与支付的各方；
（4）采取其他措施掩盖交易的最终目的以逃避制裁。
对于已经建立了有效的、基于风险的合规体系的金融机构而言，其最大的风险点可能系其他有大量涉俄交易的金融机构与该行间的代理行关系。对此，列举了3种存在高制裁风险的金融机构的情形：
1. 一家在与俄罗斯有密切贸易关系的司法管辖区设立的小型银行，拥有大量的在进出口和微电子行业继续与俄罗斯交易的客户。为便于利用当地货币开展对俄贸易，该银行与多家受SDN制裁的俄罗斯银行保持着一定的关系。此外，该银行利用其外国代理行关系开展的活动中存在大量的涉及空壳公司的可疑行为，该类活动多次涉及俄罗斯，且满足其他可疑行为的通用特征，例如，涉及高风险司法管辖区的、无明确商业目的的电汇交易。
2. 一家在与俄罗斯有密切贸易关系的司法管辖区设立的中型银行，据可信的媒体公开报道，在其他银行开始收紧俄罗斯业务的时期开始扩张涉俄业务，例如在俄罗斯开设新的代表处、扩充俄语宣传材料和网站、在俄语媒体上宣传其能够为俄罗斯企业提供的服务等。
3. 一家小型银行经常通过其外国代理账户为后续因第14024号令受到SDN制裁的客户开展交易，且该银行未能充分回答代理行提出的关于其诸多客户后续受到SDN制裁的原因的问询。
二、信息和软件服务行业受到次级制裁风险增加
美国财政部在第14071号总统行政令下所新发布的关于限制向俄罗斯提供信息和软件服务的行政决定，将禁止美国人或自美国境内向俄罗斯提供以下信息和软件类服务：
IT咨询和设计服务；
为企业管理软件和设计及制造软件提供IT支持服务和云服务。
根据OFAC本次更新的第1187号问答，前述所提及的企业管理软件、设计及制造软件、IT支持服务和云服务实际是指：
根据OFAC的第1188号问答，间接向俄罗斯境内实体提供相关IT和软件服务，如涉及美国连接点，仍然会受到第14071号总统行政令的规制。例如：如一家中国公司从美国公司处采购受限的管理软件，但将相关软件和其在俄罗斯境内的子公司或合作伙伴共享，也将违反第14071号总统行政令下的禁令。对于由总部统一进行软件采购和运营，但又存在涉俄业务的企业来说，需要格外注意。
三、扩大涉俄实体及个人：新增50余个来自中国（含中国香港）的实体和个人
美国财政部和国务院宣布将在涉俄制裁项目下将俄罗斯境内外的300余个实体和个人加入特别指定国民清单（Specially Designated Nationals and Blocked Persons List，SDN清单）。其中包括50余个来自中国（含中国香港）的实体和个人。
在本次被制裁的企业中，多数中国企业受到制裁的原因为向俄罗斯提供与俄罗斯军事工业基础密切相关的“高优先级物项”，包括但不限于激光二极管、电子集成电路、机床、传感器、无人机零部件等。
从本次被制裁中国企业的行业划分看，国防、军事工业基础相关的行业企业依然是美国制裁的重点打击目标：本次被制裁中国企业主要涵盖国防科技、货运代理、电子元件、激光设备、工业制造等行业。
值得关注的是，本次制裁措施继续延续了OFAC针对跨国采购网络执法的策略，对逃避制裁的跨国采购网络中的相关实体进行“一网打尽式”制裁。例如：在以俄罗斯金属加工设备和高精度零件供应商Newton-ITM为中心的机床采购网络中，Newton-ITM通过伪装最终用户的方式，为俄罗斯最终用户采购机床，被列入SDN清单。此外，土耳其某公司、中国重庆某机电设备公司、中国香港某物流公司在交易中扮演了中介机构的角色，协助向Newton-ITM运送机床，同样被认定为“在俄罗斯制造部门经营”，从而被列入SDN清单。
从上述案例可见，只要中国企业参与了俄罗斯敏感行业、敏感物项的交易链条，即使中国企业在交易中并没有起到主要作用，而仅仅是以中间商、幌子公司、物流商的身份出现，亦有可能面临极高的制裁风险。
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