近期张兰与欧洲私募股权公司CVC的纠纷，再次引起了广泛关注，新加坡最高法院判决结果显示，张兰上诉被驳回。这意味着，张兰家族信托下的两个海外银行账户，最终由CVC接管，这两个账户里总计约5537万美元（折合人民币4亿元）的款项，用以支付对CVC的欠款项及利息1.42亿美元，折合人民币约为10亿元。 但需要我们关注的是，这两个银行账户中，曾经向宏利和全美人寿支付的保费支付保单的3000多万美元（约合人民币2亿+）费用，被新加坡最高法院判定，没有证据表明这些交易用来不是保证汪小菲的利益的，所以没有认可CVC的追偿，至此，2亿+人民币保费得以保全！ 并且有意思的是，三笔保费3000多万美金的转账，就发生在香港法院发出资产冻结令的几天内： 2015/02/26：香港法院对张兰发布资产冻结令；
2015/02/27：CVC通过当面会议告知张兰冻结令一事；
2015/03/03及03/04：张兰从SETL的德意志银行账户中转出3笔资金共3000多万美元，交宏利和全美人寿的保费。
在资产冻结令即将落下，火烧眉毛的节骨眼上，张兰进行保险配置的操作，最终真的如愿帮她实现了资产保全。
中高净值人群开始加速配置海外保险
其实，不仅是张兰，现在原来越多的中高净值人群，开始加速配置海外保险。尤其是今年，自从2月6日起，香港与内地恢复全面通关，内地赴港投保热度持续蹿升！根据香港保监局公布的一季度投保数据显示，一季度，内地赴港投保保费96亿港元，同比上升2691%，保单数为34,506张，比去年增长3253%。，疫情积压的需求快速释放，港险狂飙，满血回归！并且相较于疫情前的2019年一季度，内地赴港投保128亿港元，月均128/3=43亿，今年月均96/2=48亿，从月均保费看，已经超过了疫情前的水平。特别是从3月份至今，各家保险公司打起“优惠战”，促销力度空前，海港城聚集了大批内地赴港投保的游客，保险公司缴费处排起长队。港险热度飙升，从数据得到了印证！ 那为什么中高净值人对香港保险如此偏爱呢？
1. 收益可观
从保单回报来看，香港保险产品的回报率和内地相比具有一定优势，虽然固定利率比较低，如果把分红算进去，可以超过内地保险公司同类型保险产品。香港地区分红储蓄险产品中长期预期收益率可达年化6%左右水平，且近年来分红实现率均接近100%，具有较高的收益率水平。
2. 杠杆优势
香港储蓄保险有一个内地保险尚不具备的“独到优势”，那就是——大额寿险保单的保费融资。保费融资是投保人、保险公司、银行三方围绕“保险合同”展开的合作，其操作方式类似于贷款买房：投保人向保险公司缴纳一定的“首付”，再向银行贷款一定金额购买大额寿险保单，投保成功后保单将作为放贷的抵押物交由银行保管，直至贷款还清。
常说“鸡蛋不要放在同一个篮子里”，从资产配置的角度来说，分散配置不仅是资产类别的分散，也包含货币种类的分散。尤其是在全球通胀、经济衰退的大背景下，一些国家币值的贬值速度可能远超于其他国家。地缘政治博弈带来很大的不确定性，无论是人民币还是美元，都可能存在汇率风险，单一货币的风险加大。那如果说保单可以拥有世界主流货币，且可以自由转换，一个保单配多种货币，以及多种货币可以自由转换，那将是非常完美。 目前香港各大保险公司推出了可转换保单货币的长期储蓄计划， 保险 产品可以涵盖人民币、美元、英镑、澳元、加元、欧元、新元、港元、澳门币9种世界主流货币，保单货币可自由转换， 让客户可以根据时事变幻和个人需要来更换保单货币以此来应对潜在的货币风险。 保险除了可以提供保障功能外，对于超高净值人群来说还是一个完美的“现金储藏库”，若（超）高净值人士购买了大额保单，就相当于锁定了大量资金，可保障在其意外发生/突然身故，保单到期，或其他急需现金时，从该“现金储藏库”）中，及时提取一大笔现金，在一定程度上为自己及亲人挽回损失、保全资产，最大程度保证家人的生活质量。 保单的税收筹划功能主要体现在遗产税和个人所得税两方面。 驱动（超）高净值人士开始考虑财富传承的一个直接动因是来自遗产税的政策信号。虽然征收遗产税的消息还没有得到官方的最终确认，但我国曾经于2004年制订过一份《遗产税暂行条例（草案）》，并于2010年进行了修订，由此可窥遗产税制度的端倪。上述草案的主要内容是遗产税起征点为20万元，遗产税五级超额累进税率10%-50%，该草案中明确规定被继承人投保人寿保险所取得的保险金不计入应征税遗产总额。 针对未来可能出现的遗产税问题，大额保单可以起到合法规避的作用。最高人民法院此前就人身保险金是否纳入遗产的问题给出过明确意见，只要被保险人指定了保险受益人，在被保险人去世后，保险公司支付的保险金将不属于被保险人的遗产。不属于遗产范畴，自然也就不需要缴纳遗产税。但需要注意的是，保费是否可以起到免征遗产税的作用，最终还是需要根据保单适用的法律来判断。 即使现在遗产税尚未开征，遗产继承过程中的各项费用也并不低，而通过保险传承财富，在受益人领取财产时无须任何费用，税费成本几乎为零。根据我国《个人所得税法》的相关规定，保险赔款免纳个人所得税。以保单形式传承的财富将以保险金的方式发放给受益人，而保险金并不属于个人收入的范畴，大额保单可以因此帮助继承人避免缴纳个人所得税，避免了可获得资产的大幅缩水。 保险对于降低和延缓投资收入所得税也有帮助。假设你已成为美国公民或者税务居民，无论你的收入来源为何地，所有投资收入均需要在美国缴纳个人所得税，受此侵蚀，其实损失不少。许多美国富豪的做法是用大笔原本用于投资的资金购买保险，取得的收益就可以暂时不用缴纳所得税，达到了税负递延的目的。 6. 保护隐私 法定继承和遗嘱继承，公证处需要将所有法定继承人和遗嘱继承人叫到同一现场，如果有私生子女想要通过法定或者遗嘱继承分割财产，这一关肯定无法避免。而以人寿保险的形式传承财富，保险公司只会通知受益人（及其监护人），不会通知其他任何人到现场。所以，若企业家想在分配财产时特别照顾家族中的某一人，或不想公开自己具体的财产传承名单、份额时，保单无疑是一种具有良好保密性的传承方式。若是担心未成年继承人一次性得到高昂赔付而不能妥善处理，还可以将保单置入信托，即将保单的受益人设定为信托，将自己的家人或者其他指定受益人设置为该信托的受益人，并且针对信托收益的领取方式、金额通过信托协议、意愿书加以规定。将寿险保单放置在信托下面的做法，主要集中在境外的离岸信托。由于国内信托法律在家族信托、民事信托方面还不成熟，国内针对保单信托的实践可行性仍然存疑。 国内许多企业家通常将家庭与企业资产混淆，个人作为重要合同的签署方，或者将个人资产作为融资的担保，这都会使个人资产、家庭资产与企业之间原本良好的防火墙倒塌，有限责任公司的隔离屏障被打破。按照《民法典》的规定，如果父母生前有债务未还清，去世后，孩子在继承父母遗产的同时必须要一并继受父母生前的债务。但在人身保险上这或许是一个例外。
END
往期推荐阅读
1. 新加坡税收政策 | 企业所得税～
2. 澳门身份优势～
3. 澳门身份申请开放！申请限时&审批限量！
4. 境内家族信托涉税分析
想获得更多信息与支持
请扫描二维码联系我们
Sun-i 服务
Sun-i Family Office专为高净值客户提供股权投资、证券投资、艺术品投资、境内外保险配置、房产配置等大类资产配置及保值增值服务；离岸家族信托、境内家族信托、海外家族基金会、境内公益基金会等主动资产保护服务；家族企业税收优化、CRS规划等税务筹划服务；海外身份规划、国际学校挑选、国际名校申请等教育规划服务；医疗保险规划、医疗资源对接等高端医疗服务；全方位、一站式为家族财富的保护与传承、家族成员的教育、工作、医疗等核心需求提供优质服务。